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计财处内部制度:各类合同(方案)经济条款财务内部审查管理办法(试行)
[2014-05-29] 浏览:

澳门太阳娱乐场 计划财务处

各类合同(方案)经济条款财务内部审查管理办法(试行)

一、为了规范计划财务处内部财务审查各类合同经济条款,维护娱乐合法权益,加强内部控制,防范各类财务风险,特制定本办法。

 

二、适用范围

1、各类合同(协议)的经济条款:如校企合作协议、合作办学协议、房租合同、采购合同、服务合同、捐赠协议等;

2、招标文件的经济条款;

3、其他项目的经济条款。

 

三、计财处内部流转程序

1、综合科收入票据岗负责接收娱乐其他部门要求计财处审核的各类合同、招标文件等。

1)负责接收书面正式材料和电子材料

   书面材料包括(合同或协议、会签单、申报表、可行性报告、经费预算表等佐证材料)

2)登记各类合同经济条款财务内审台账

3)摘录或打印各类合同、招标文件的经济条款并制作《各类合同经济条款财务内审表》;

2、综合科收入票据岗人员认真审查合同、招标文件等。并在《各类合同经济条款财务内审表》上记录修改建议签字,并交综合科科长审查;

3、综合科科长对合同经济条款进行二审,在《各类合同经济条款财务内审表》上签署审查意见及完善修改建议并转交计财处副处长;

4、计财处副处长审核后,在《各类合同经济条款财务内审表》上签署审核意见并交部门负责人终审;

5、部门负责人确认合同、招标文件等经济条款已完善后可于“外部门审核单”中签署意见。

6、收入票据岗做好最后定稿的更新文件(以修改模式)和电子文稿,加书面材料移交给相关部门,移交前必须由计财处副处长负责审核。

7、为更好的服务其他部门,计财处实施合同经济条款预审制度。相关部门可预先提交电子版给综合科收入票据岗。

 

票据收入岗接单(初审)——综合科长二审—— 副处长三审 —— 部门负责人四审

 

四、计财处内审流程时间(原则上最长5个工作日)

1、综合科自接到相关部门正式书面文件(各类合同、招标文件、会签表等)后原则上两个工作日内,完成初审、二审工作并递交计财处副处长;

2、计财处副处长在两个工作日内完成审核并交部门负责人;

3、部门负责人在一个工作日内完成审核并对外签署审核意见;

4、因合同中可能涉及重大、疑难等特殊问题,无法决定时,或因人员出差等特殊情况,计财处将与相关部门沟通,顺延审核时间。

 

五、计财处审核要点:

1、审核经济条款是否存在潜在的娱乐债务风险、是否有抵押担保等行为;

2、审核是否符合收支两条线等有关财经政策和财务管理规定;

3、审核收入是否有依据,票据要求情况;

4、审核款项支付是否有经费来源保障和必要依据;

5、审核资金结算及收付款方式是否合理等;

6、审核结算金额是否正确,大写汉字是否正确等;

7、审核合同生效期限;

8、审核“违约”条款中的财务问题

9、审核“不可抗力、免责条款”中的财务问题

10、审核税务问题

11、其他需要审核的财务问题

 

六、其他注意事项

1、合同订立后,承办部门应将正式合同复印件与相关初审材料一同报娱乐财务部门票据收入岗,计财处兼职档案员对合同(协议)等材料做好内部分类编号并保存工作。

2、计划财务处收入票据岗要对各类合同的签订、收入和支出进行跟踪审查;

3、计财处收入票据岗及时关注补充合同的签订;

4、必要时聘请有关财务专家和律师等外部力量参与审查,以保证审查的质量;

5、计财处涉及审核合同等协议的相关人员履行保密义务。

七、本管理办法为计划财务处内部控制制度,自发布之日起施行。

 

计划财务处

2014519

 

序号

姓名

计财处

联系电话

办公电话

办公室

邮箱

1

徐永刚

处长

13588855800

28287288

综合楼1211

1308105286@qq.com

2

徐磐

副处长

13588493120

28287188

综合楼1211

147086614@qq.com

3

黄桢

综合科长

13867450895

28287192

综合楼1219

1148826070@qq.com

4

李余

票据收入岗

13858055117

28287191

综合楼1217

631037388@qq.com

 

 

附件1

 

计划财务处  经济条款财务内部审查台账

序号

类型

主题

递交部门

递交人

接收日期

接收人

外送日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2

计划财务处  各类合同经济条款财务内审表   编号

类型

口合同 口招标文件 口其他文件

主题名称

 

 

递交部门

 

送达部门

 

初审

建议

初审接收日期

 

 

 

 

 

                                               初审人:

                                         初审完成日期:

二审

建议

 

 

 

 

 

                                               审查人:

二审接收日期:                           二审完成日期:

计财处副处长意见

 

 

 

 

 

                                               审核人:

分管领导接收日期:                       审核完成日期:

部门负责人终审意见

 

 

 

 

 

                                           部门负责人:

负责人接收日期:                         终审完成日期:

 

规章制度

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